Mae'r rhan fwyaf o'r rheolau treth sy'n berthnasol i berchnogion busnesau bach Canada hefyd yn berthnasol i ffermwyr a chynhyrchwyr amaethyddol.
Fodd bynnag, mae rhai treuliau, didyniadau treth a diddymiadau sy'n berthnasol yn benodol i incwm a enillir trwy weithgareddau amaethyddol a fydd yn helpu i ostwng eich bil treth.
Treuliau, didyniadau treth a dileu ar gyfer ffermwyr Canada
Atgyweirio a chynnal a chadw adeiladau
Mae hyn yn cynnwys atgyweirio ffensys ac adeiladau a ddefnyddir ar gyfer ffermio (nid yw hyn yn cynnwys eich ffermdy).
Treuliau busnes-defnyddio-o'r cartref
Gallwch ddidynnu treuliau ar gyfer defnydd busnes o fan gwaith yn eich cartref. Mae hyn yn cynnwys rhan o'ch costau cynnal a chadw (deunyddiau glanhau, cyfleustodau, yswiriant cartref) ynghyd â rhan o'ch trethi eiddo a llog morgais.
I hawlio'r gost hon ac osgoi craffu ar Asiantaeth Refeniw Canada (CRA), gwnewch yn siŵr eich bod wedi cyfrifo canran eich cartref a ddefnyddir ar gyfer eich busnes fferm a chymhwyso'r ganran honno i'r didyniad treth.
Er enghraifft, os ydych chi'n byw mewn tŷ 1,000 troedfedd sgwâr, a bod eich gofod gwaith yn 100 troedfedd sgwâr, rydych chi'n defnyddio 10 y cant o'ch cartref at ddefnydd busnes, mae hynny'n golygu y gallwch chi ddidynnu 10 y cant o'ch treuliau.
Lwfans Costau Cyfalaf
Os byddwch yn caffael eiddo neu ased dibrisiadwy ar gyfer eich busnes ffermio, fel adeilad, dodrefn neu offer, a'i fod yn cael ei brisio ar fwy na $500, gallwch ddidynnu ei gost dros gyfnod o sawl blwyddyn. Gelwir y didyniad blynyddol hwn yn lwfans cost cyfalaf (CCA). Mae yna ychydig o reolau y mae angen i chi eu dilyn i'w hawlio.
Ni allwch ddidynnu ei gost lawn pan fyddwch yn cyfrifo’ch incwm busnes net ar gyfer y flwyddyn pan gaffaeloch yr ased neu’r eiddo. Rhaid ei ddidynnu dros gyfnod o flynyddoedd.
Mae seilos, er enghraifft, yn cael eu hystyried yn eiddo Dosbarth 8 sy'n eich galluogi i ddidynnu 20% ar gyfer eich CCA blynyddol.
Mae tractorau, trelars a thryciau fel arfer yn cael eu hystyried yn Ddosbarth 10 sy'n caniatáu 30% CCA.
Mae yna wahanol reolau a dosbarthiadau yn dibynnu ar yr ased, ei ddefnydd a'i werth. Rydym yn argymell siarad ag arbenigwr treth i benderfynu ar y cais gorau posibl ar gyfer y didyniad hwn.
Clirio, lefelu a draenio tir
Gallwch ddidynnu treuliau sy'n gysylltiedig â chlirio coed, gwreiddiau, cerrig a brwsh o dir eich fferm, adeiladu ffordd heb balmant a gosod draeniad tir.
Cynhwysyddion a chortyn
Gallwch ddidynnu treuliau ar gyfer deunyddiau a brynwyd gennych i becynnu, cynnwys neu longio cynnyrch neu gynhyrchion fferm.
Yswiriant cnydau, Rhaglen Diogelu Refeniw, a phremiymau sefydlogi
Mae hyn yn cynnwys premiymau i gymryd rhan mewn rhaglenni fel AgriStability, AgriInvest, AgriInsurance ac AgriRecovery.
Gwaith personol neu gontract (gan gynnwys rhentu peiriannau)
Mae hyn yn cynnwys costau sy'n ymwneud â llogi isgontractwyr, rhentu offer a ddefnyddir i ennill incwm ffermio (awyrwyr, dozers, erydr, ac ati).
Gair o rybudd: rhaid i chi sicrhau na fyddai’r ffioedd yr ydych yn eu talu am waith is-gontractwr yn gymwys fel cyflog cyflogai oherwydd efallai y byddwch yn ddiweddarach yn cael eich hun ar y bachyn ar gyfer premiymau cyflogaeth di-dâl, trethi a gallai fod yn agored i gosbau a llog.
Darllenwch yma am ostyngiadau treth pellach.